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刑事律师辩护欺诈发行股票债券罪案例

文章出处:刑事律师咨询 人气:发表时间:2018.03.13
刑事律师辩护欺诈发行股票债券罪案例
 
  欺诈发行股票、债券罪的立案追诉标准,和犯罪行为的严重程度有关。本罪的犯罪主体一般是单位。本文中,刑事律师将结合真实案例进行分析:
 
  案情回顾
 
  1996年下半年,红光公司准备引进彩管生产线,因资金短缺,遂酝酿通过股票上市筹资。1997年2月21日,红光公司召开公司主要领导人会议,何行毅、焉占翠、刘正齐、冉慧敏知道该公司1996年度严重亏损,不符合公司法规定的股份有限公司申请股票上市的条件,却决定调整财务账目,虚增利润,以确保公司股票尽快上市。
 
  1997年3月9日,时任红光公司财务部副部长的陈哨兵,根据内部会议决定,组织整理了《关于公司股票上市财务资产调整情况的报告》,经何行毅、焉占翠、冉慧敏签字同意,由冉慧敏、刘正齐、陈哨兵具体组织实施。一方面,陈哨兵整理财务报表,改变折旧方法,把公司1995年度利润调整为1996年度利润;另一方面,在焉占翠的指示下,刘正齐同意虚开增值税专用发票27张,陈哨兵经焉占翠和冉慧敏同意,将其中17张共计2604万余元(未抵扣税款)予以挂账。
 
  1997年5月23日,红光公司对外公布招股说明书,该说明书隐瞒了1996年该公司实际亏损5377万余元的事实,虚增1996年公司净利润5428万余元,虚报利润共计101,805万余元,使公司股票得以上市。
 
刑事律师辩护欺诈发行股票债券罪案例
 
  法院判决
 
  法院认为:红光公司用及何行毅等四名被告人的行为均已构成欺诈发行股票罪,严重扰乱了证券市场管理秩序,造成了严重后果。其中,何行毅、焉占翠系单位主管人员,刘正齐、冉慧敏系直接主管人员,均应依法予以惩处。据此,成都市中级人民法院于2000年12月14日以欺诈发行股票罪,判处红光公司罚金人民币100万元;判处有关责任人员何行毅、焉占翠、刘正齐、冉慧敏分别三年以下有期徒刑。
 
  刑事律师评析:本案中,何、焉、刘、冉四人身居高位,合谋隐瞒红光公司大亏损的事实,证据确凿,毋庸置疑。法院对四人的量刑合情合理。
 
  欺诈发行股票、债券罪立案和量刑说明
 
  立案标准
 
  1. 发行数额在五百万元以上;
 
  2. 伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据;
 
  3. 利用募集的资金进行违法活动;
 
  4. 转移或隐瞒所募集资金;
 
  5. 其他后果严重或有其他严重情节的情形。
 
  量刑标准
 
  根据《刑法》第一百六十条,对于本罪,一般处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。如果是单位犯前款罪,对单位判处罚金,并对那些直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。
 
  欺诈发行股票、债券罪的主体,虽然多是单位,但真正的罪魁是那些主管领导。权力和责任是不可分割的整体,身居高位就要学会牺牲。

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